Pandora Papers – Lavado de Dinero
¿PANDORA PAPERS?
Se le denomina Pandora Papers (O papeles de pandora) a la filtración de información que revela elusión fiscal, lavado de dinero, riqueza escondida, adquisición de propiedades, creación de empresas “offshore”, entre otros. Se dio a conocer a principios de octubre de 2021. La filtración de información se ha valuado en cerca de 12 millones de archivos entre documentos, imágenes, e- mail, entre otros.
La información se dio a conocer a raíz de una investigación desarrollada por el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación que es una red internacional de periodistas con sede en Washington, D. C. que agrupa a más de 280 periodistas de investigación de más de 100 países.
La puesta pública de esta información ha revelado a las personas más poderosas y sus secretos financieros tales como jefes de estado de más de 90 países, así como celebridades, deportistas, empresarios y otras personalidades.
Una de las principales revelaciones son las complejas redes de las denominadas empresas “offshore”, que son aquellas que se establecen a menudo con sede en otros países y dentro de paraísos fiscales con el objetivo de sacar provecho de la baja carga impositiva en materia de tributación y pago de impuestos. Algunos ejemplos de estos territorios offshore son Islas Caimán e Islas Vírgenes Británicas.
En México la institución encargada de realizar las investigaciones relacionadas a la información revelada por el Pandora Papers es la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF). De acuerdo con un entrevista dado por su titular Santiago Nieto ha dado a conocer que su investigación constara de dos partes: Primero, perseguir la ruta del dinero en el extranjero que se utilizó en los negocios “offshore” y el segundo, será rastrear si se trata de recursos de origen ilegal.
No se considera ilegal constituir una empresa offshore ya que solo se aprovechan las lagunas jurídicas y los beneficios en las leyes de algunos países por lo que se reduce el pago de contribuciones de manera legítima y legal, sin embargo, este es la mejor manera de ocultar lo recursos o ganancias provienen de delincuencia organizada, corrupción, lavado de dinero y fraudes.
En el caso que las autoridades inicien sus facultades de comprobación y se determine la omisión de contribuciones se deberá aplicar la tasa impositiva que puede hasta el 30% o 35% , dependiendo de si se es persona física o moral, en el caso de Impuesto Sobre la Renta, además de una actualización y un recargo aplicado sobre el importe de la contribución acumulado por cada mes que paso desde que se debió pagar, una multa, así como el resto de los conceptos determinados como crédito fiscal junto con sus accesorios. Cuando se determine el delito de defraudación fiscal las penas podrán ir de tres meses a nueve años dependiendo cuanto fue el monto de lo defraudado de conformidad con lo establecido con el Código Fiscal de la Federación.
Bibliografía:
Anónimo. (2021).Infobae. Obtenido de: https://www.infobae.com/america/mexico/2021/10/04/los- pasos-a-se- guir-de-la-uif-contra-involucrados-en-caso-pandora-papers/
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International Consortium of investigate journalist. (2021). Obtenido de https://www.icij.org/
Elaboró:
Antonio Salvador Zavala Hernández
Contador Público
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